Дипломная работа

от 20 дней
от 9999 рублей

Заказать

Курсовая работа

от 10 дней
от 1999 рублей

Заказать

Реферат

от 3 дней
от 699 рублей

Заказать

Контрольная работа

от 3 дней
от 99 рублей
за задачу

Заказать

Диссертация

Сроки и стоимость индивидуальные

Заказать

Главная - Финансы предприятия - Организация кассового обслуживания предприятия розничной торговли банком

Организация кассового обслуживания предприятия розничной торговли банком Финансы предприятия. Дипломная

  • Тема: Организация кассового обслуживания предприятия розничной торговли банком
  • Автор: Андрей
  • Тип работы: Дипломная
  • Предмет: Финансы предприятия
  • Страниц: 73
  • Год сдачи: 2011
  • ВУЗ, город: ЧКИ
  • Цена(руб.): 1500 рублей

Заказать персональную работу

Выдержка

Как показывают расчеты, в исследуемом магазине в целом очень низка оборачиваемость денежных средств, что оценивается отрицательно. При этом динамика оборачиваемости денежных средств в днях свидетельствует об ухудшении управления денежными потоками магазина.
Так, если в среднем за 2008 г. продолжительность оборота составила 54 дня, то в 2010 г. данный показатель увеличился до 73 дней.
Как видно из таблицы 9, ускорение оборачиваемости денежных средств достигается в летние месяцы, что связано с особенностями деятельности «Рубль Бум». Существенного ускорения оборачиваемости денежных средств «Рубль Бум» достигло в мае и апреле 2009 г. (период оборота составил соответственно до 8,8 дней и 9 дней). Замедление оборачиваемости денежных средств было характерно для августа 2008 г. (период оборота составил 200,9 дней), октября и декабря 2010 г. (период оборота составил 100,8 дней и 144,1 дней соответственно).
Таким образом, можно сделать вывод, что оборачиваемость денежных средств «Рубль Бум»имеет сильный разброс по месяцам календарного года. Однако в целом динамика оборачиваемости денежных средств свидетельствует об устойчивой тенденции замедления оборачиваемости денежных средств в течение 2008 – 2010 гг. Это свидетельствует о проблемах взыскания дебиторской задолженности с покупателей.
Как видно из таблицы 9в «Рубль Бум» в течение всего анализируемого периода характерны значительные кассовые разрывы. Кассовый разрыв характерен для осенне-зимнего периода, когда сокращается объем продаж. Для летних месяцев характерен кассовый излишек.
Несмотря на серьезные кассовые разрывы, средние остатки денежных средств на начало месяца оставались достаточно значительными, что объясняется политикой накопления денежных средств магазина.
Анализ поступления и расходования денежных средств «Рубль Бум»свидетельствует о серьезном перераспределении структуры поступления средств во времени.
Необходимо отметить некоторое улучшение состояния движения денежных средств в 2010 г. Динамика поступления и выбытия средств имеет отчетливый циклический характер, причем поступление денежных средств имеет опережающий характер по отношению к их выбытию, что обеспечивает исполнение кассового плана магазина. С другой стороны, платежи магазин осуществляет только при наличии средств на счете и зачастую магазин тратит их сразу по поступлении.
В 2010 году наличие кассовых разрывов и их размеры в «Рубль Бум» увеличиваются, об этом свидетельствует разброс кассового разрыва и излишка денежных средств.
Проанализируем изменение итоговых показателей оборачиваемости денежных средств магазина, которые приведены в таблице 10. Наличие значительных свободных денежных средств на расчетном счете и в кассе магазина - это положительный фактор развития «Рубль Бум», но на фоне общего замедления оборачиваемости средств магазина это означает серьезное изъятие денежных средств из оборота, которые вполне могли бы работать.

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ 6
1.1. Понятие и основы организации кассового обслуживания 6
1.2. Порядок кассового обслуживания юридических лиц 15
1.3. Законодательно-нормативное регулирование организации кассового обслуживания предприятий розничной торговли банком 22
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ БАНКОМ 27
2.1. Общая характеристика деятельности сети магазинов розничной торговли «Рубль Бум» 27
2.2. Организация кассового обслуживания в магазине «Рубль Бум» 39
2.3. Достоинства и недостатки существующего процесса
кассового обслуживания 49
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ МАГАЗИНА «РУБЛЬ БУМ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
ПРИЛОЖЕНИЯ

Литература

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. // Российская газета. – 2009. – 21 янв. – С. 3-5.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая : федеральный закон Российской Федерации от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 29. – Ст. 3618.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая : федеральный закон Российской Федерации от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 29. – Ст. 3582.
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. – № 39. – Ст. 4532.
5. О банках и банковской деятельности : федеральный закон Российской Федерации от 2 дек. 1990 г. № 395-1 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. - № 16, ч. 1. - Ст. 2153.
6. \"Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками\" (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) // \"Вестник Банка России\", N 53-54, 06.08.1998.
7. Положением ЦБ РФ \"О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации\" от 05.01.1998г. N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У)\"Вестник Банка России\", N 53-54, 15.03.1998.
8. Банковские операции: Учебное пособие для сред. спец. учеб. завед. / С.И. Пупликова, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская, и др., Общ. ред. С.И. Пупликов. – Минск: Вышэйш. шк., 2007. – 351 с.
9. Банковское дело : учебник для вузов / ред. Г. Н. Белоглазова, ред. Л. П. Кроливецкая . - 2-е изд . - СПб. [и др.] : Питер , 2009. - 400 с.
10. Банковское дело : учебник для вузов / ред. О. И. Лаврушин . - 8-е изд., стер . - М. : КноРус , 2009. - 766 с.
11. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая . - М. : Высш. образование , 2009. - 422 с.
12. Бельских И. Е. Посткризисный рост тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и его последствия для российского малого и среднего бизнеса / И. Е. Бельских / / Финансы и кредит. - 2010. - N 37. - С. 13-17.
13. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2007. - №9. - С. 39.
14. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учебное пособие для вузов / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова . - М. : КноРус , 2009. - 278 с.
15. Макаров А. В. Кредитно-расчетные отношения / А. В. Макаров . - М. : Эксмо , 2009. - 189 с.
16. Никонова И. А. Технология инвестиционного проектирования в ситуации недоопределенности / И. А. Никонова, А. С. Нариньяни, В. Г. Напреенко / / Финансы и кредит. - 2010. - N 29. - С. 2-6.
17. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке : учебное пособие / Р. Г. Ольхова . - 2-е изд., перераб. и доп . - М. : КноРус , 2009. - 304 с.
18. Осипова М. В. Информационное обеспечение управления денежными потоками потребительского общества / М. В. Осипова / / Студенческий вестник Казанского кооперативного института. Вып. 3 : [сборник] . - Казань, 2007 . - С. 161-164.
19. Пестрякова Т. П. Особенности управления денежными потоками малого предприятия в сфере торговли / Т. П. Пестрякова, А. В. Кудря / / Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - N 2. - С. 21-25.
20. Пласкова Н. С. Экономический анализ : учебник / Н. С. Пласкова . - 2-е изд., перераб. и доп . - М. : Эксмо , 2009. - 703 с.
21. Поляков В.П., Московикина Л. А. Банковское дело и банковские операции: Учеб. пособие.- М.: Инфра, 2008- с.246
22. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М. : ИНФРА - М, 2007. - 576 с.
23. Рубель К. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург. - 2008. – С.212.
24. Рубченко М. Сложная работа в сложных условиях : [пути привлечения средств банками] / М. Рубченко, М. Тальская / / Эксперт. - 2008. - N 2. - С. 38-39.
25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2007.-413 с.
26. Самылин А. И. Анализ стоимости предприятия / А. И. Самылин / / Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - N 10. - С. 32-38.
27. Саперов С. А. Банковское право: теория и практика / С. А. Саперов . - М. : Экономика , 2009. - 640 с.
28. Сафронов В.А. Экономика предприятия. - М. : Юристъ, 2009. - 584 с.
29. Семенов С. К. Модель эффективности денежных потоков : (на примере системообразующего предприятия Астраханской области) / С. К. Семенов / / Экономический анализ: теория и практика. - 2008. - N 12. - С. 46-58.
30. Суворов А. В. Анализ банковской деятельности / А. В. Суворов / / Финансы и кредит. - 2009. - N21. - С. 19-25.
31. Суворов А. В. МСФО и анализ банковской деятельности / А. В. Суворов / / Банковское дело. - 2007. - N 8. - С. 62-66.
32. Сухарев П. Как составить идеальный отчет о движении денежных средств для топ-менеджмента компании / П. Сухарев / / Финансовый директор. - 2010. - N 6. - С. 82-86.
33. Теория экономического анализа / Под. ред. А.Д. Шеремета. - М.: Прогресс, 2009. - 276 с.
34. Теория анализа хозяйственной деятельности / Под ред. Л.И. Кравченко. - Мн. : Новое знание, 2007. - 384 с.
35. Толчин К. В. Особенности реализации банковских стратегий в различной рыночной среде / К. В. Толчин / / Деньги и кредит. - 2008. - N 1. - С. 43-50.
36. Уварова Г. Прибыль есть, а денег нет : движение денежных средств / Г. Уварова, В. Анташов / / Экономика и жизнь. - 15/ 5/2008. - N 20. - С. 32-33.
37. Уварова Г. Финансовый кругооборот / Г. Уварова, В. Анташов / / Экономика и жизнь. - 25/ 1/2010. - N 2. - С. 17.
38. Ушанов П. В. Денежные потоки и критерии их выделения / П. В. Ушанов / / Банковские услуги. - 2010. - N 7. - С. 19-25.
39. Филобокова Л. Ю. Оценка эффективности бизнеса малых предприятий на основе денежных потоков / Л. Ю. Филобокова / / Аудиторские ведомости. - 2008. - N 4. - С. 70-75.
40. Финансовое планирование и контроль / Под ред. М.А. Поукока. - М. : Финансы предприятий / Под ред. Н.В. Колчиной. - М. : Финансы, 2007. - 435 с.
41. Эриашвили Н. Д. Банковское право : учебник для ВУЗов / Н. Д. Эриашвили . - 6-е изд., перераб. и доп . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2008. - 591 с.

Форма заказа

Заполните, пожалуйста, форму заказа, чтобы менеджер смог оценить вашу работу и сообщил вам цену и сроки. Все ваши контактные данные будут использованы только для связи с вами, и не будут переданы третьим лицам.

Тип работы *
Предмет *
Название *
Дата Сдачи *
Количество Листов*
уточните задание
Ваши Пожелания
Загрузить Файлы

загрузить еще одно дополнение
Страна
Город
Ваше имя *
Эл. Почта *
Телефон *
  

Название Тип Год сдачи Страниц Цена
Формирование финансовой политики организации Дипломная 2011 119 2380
Исследование финансового состояния ОАО «Уральская Сталь» за 2010 г Дипломная 2011 99 1980
Формирование и реализация финансовой политики предприятия Дипломная 2011 120 2400
Совершенствование анализа финансовой деятельности компаний на примере компании ООО «Инлайн Телеком Солюшнс» Дипломная 2011 87 1740
Анализ розничного товарооборота Дипломная 2011 65 1300
Анализ финансовой устойчивости предприятия на примере "ООО Дымовское" колбасное производство Дипломная 2011 82 1640
Особенности разработки учетной политики компании Дипломная 2011 58 1160
Методические положения оценки финансового состояния предприятия на примере агенства недвижимомсти Дипломная 2011 60 1200
Управление финансовыми результатами деятельности организации Дипломная 2011 100 2000
курсовые, дипломные, контрольные на заказ скидки на курсовые, дипломные, контрольные на заказ

© 2010-2016, Все права защищены. Принимаем заказы по всей России.